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相続税対策として注目されている「不動産の生前贈与」。
特に土地や建物など評価額が高くなりやすい資産では、早めの対策が家族の負担を大きく左右します。
一方で、生前贈与には税金や手続きの複雑さが伴い、安易に進めてしまうと損をしてしまうケースも少なくありません。
本記事では、不動産の生前贈与に関するメリット・デメリット、制度の活用方法、注意点までをわかりやすく解説します。
家族や自分の将来のためにも、早めの知識習得をおすすめします。
不動産の生前贈与とは？基本の仕組み
不動産の生前贈与とは、相続前に自宅や土地などの不動産を家族へ譲ることを指します。
生前に資産を移転させることで、将来の相続税対策として有効とされ、相続時のトラブル回避にもつながります。
ただし、贈与税の対象になるため、正確な税率や評価方法を理解することが重要です。
生前贈与のメリットとデメリット
主なメリット：
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相続税の節税が可能
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贈与者の意志を反映しやすい
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家族への資産分配がスムーズになる
一方でデメリットも：
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贈与税が高額になる場合がある
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不動産取得税や登録免許税の負担
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将来、介護などで贈与者が困窮するリスク
計画的な設計と専門家の助言が不可欠です。
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節税に活用できる制度や特例
不動産の生前贈与には、以下の制度を上手く使うことで、税負担を抑えることができます。
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相続時精算課税制度（2,500万円まで非課税）
60歳以上の親から18歳以上の子へ贈与する場合に適用可能。 -
住宅取得等資金の贈与非課税制度
一定の条件下で、最大1,000万円まで非課税になる特例。 -
小規模宅地等の特例（※基本的には相続時に活用）
ただし制度は随時改正されるため、常に最新情報の確認が必要です。
贈与手続きの流れと必要書類
不動産の生前贈与は、以下のような手順で進められます。
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不動産の評価額算出（路線価 or 固定資産税評価額）
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贈与契約書の作成
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登記名義の変更手続き（法務局）
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贈与税の申告・納税（翌年2月1日～3月15日）
必要書類には、登記簿謄本、印鑑証明、住民票などが含まれます。
失敗を避けるための注意点と対策
生前贈与のトラブルを防ぐには、以下の点に注意しましょう。
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一部だけ贈与して権利関係が複雑化するケース
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贈与後の不動産管理の負担
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他の相続人との不公平感
税理士や司法書士、不動産の専門家に相談しながら進めることで、想定外のトラブルを避けることができます。
特に家族間での共有認識が重要です。
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